Blog

Blog: Laat geen voordeel liggen: 8 fiscale tips voor het einde van 2025 

Het einde van 2025 komt eraan. Of je ZZP’er bent of werkgever met personeel: met een paar slimme keuzes kun je nog dit jaar voordeel behalen en verrassingen in 2026 voorkomen. 

We zetten een aantal praktische belastingtips op een rij.

1. Maak gebruik van de investeringsaftrek
   Heb je dit jaar al geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen, dan kun je mogelijk profiteren van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Het gaat om investeringen in bedrijfsmiddelen van boven de € 450 die je meerdere jaren gebruikt in je onderneming, zoals gereedschap, computers of machines. Ook een bedrijfsbus valt hieronder (let op: geen personenauto’s!).
   
   De investeringsaftrek geldt wanneer de investeringen samen minimaal € 2.901 en maximaal € 392.230 zijn. De KIA verlaagt je fiscale winst, waardoor je minder inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting betaalt. Door nog vóór het einde van het jaar een geplande investering te doen, kun je de grens van € 2.901 overschrijden en zo extra fiscaal voordeel behalen.  

Voor ZZP’ers

2. Overweeg een nieuwe elektrische auto nog in 2025 op kenteken te zetten
   Ben je van plan om een elektrische auto voor je onderneming aan te schaffen, dan loont het om dit nog in 2025 te doen. De bijtelling blijft dan namelijk vijf jaar lang (60 maanden) gelden tegen het huidige tarief: 17% over de eerste € 000 en 22% over het meerdere. Vanaf 2026 vervalt dit voordeel en geldt een bijtelling van 22% over de hele cataloguswaarde. Door de auto nog dit jaar op kenteken te zetten, profiteer je dus langer van een lagere bijtelling.
3. Houd je urenregistratie bij
   Wil je gebruikmaken van de zelfstandigenaftrek (en eventueel de startersaftrek)? Dan moet je kunnen aantonen dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming hebt besteed. Vergeet niet dat ook indirecte uren meetellen, zoals reistijd, administratie, marketing en netwerken. Een overzichtelijke urenadministratie voorkomt discussie achteraf en kan je duizenden euro’s aan aftrekposten opleveren.
4. Vraag op tijd een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aan
   Wie te laat is met zijn aangifte of voorlopige aanslag, kan flink rente betalen: momenteel 6,5%. Door nu alvast een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aan te vragen, spreid je bovendien je betalingen over het jaar. Heb je dit nog niet gedaan, zorg dan dat je vóór 1 mei 2026 je aangifte inkomstenbelasting over 2025 indient. Ook dan voorkom je belastingrente.
5. Denk aan je pensioenopbouw
   Lijfrentepremies die je in 2025 betaalt, zijn onder voorwaarden aftrekbaar in je aangifte inkomstenbelasting. Dit levert niet alleen een direct belastingvoordeel op, maar verlaagt ook het vermogen in box 3. Omdat de mogelijkheden en voordelen per persoon verschillen, is het verstandig om dit met je accountant of financieel adviseur te bespreken.

Voor werkgevers 

6. Dividend uitkeren of nog niet?
   Het tarief in box 2 bedraagt in 2025 24,5% tot een inkomen van € 804 (of € 135.608 bij fiscale partners). Over het meerdere betaal je 31%. Het kan daarom aantrekkelijk zijn om dit jaar nog dividend uit te keren tot aan deze grens. Kijk samen met je accountant welke verdeling over de komende jaren fiscaal het gunstigst is.
7. Benut de vrije ruimte
   Binnen de werkkostenregeling kun je medewerkers onbelast iets extra’s geven, zolang je binnen de vrije ruimte blijft: in 2025 is dat 2% tot een loonsom van € 000 en 1,18% daarboven. Heb je nog ruimte over? Gebruik deze dan voor een kerstgeschenk, vitaliteitsbudget of een bonus. Dat is niet alleen fiscaal aantrekkelijk, maar ook een mooie waardering richting je team. Niet gebruikte vrije ruimte kun je niet meenemen naar 2026.
8. Vraag op tijd een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting aan
   Ook voor werkgevers geldt dat het slim is om tijdig een voorlopige aanslag aan te vragen. De belastingrente voor de vennootschapsbelasting bedraagt momenteel 9%. Door een realistische voorlopige aanslag over 2025 te (laten) berekenen, voorkom je dat je achteraf rente betaalt. Dien uiterlijk vóór 1 mei 2026 je aangifte vennootschapsbelasting over 2025 in of vraag voor die datum alsnog een voorlopige aanslag aan.

Tot slot
Een goed begin van het nieuwe jaar begint met tijdig overzicht. Door nu al even in je administratie te duiken, voorkom je dat je straks te laat ontdekt waar nog kansen of verplichtingen liggen. Overleg bij twijfel altijd met je boekhouder of accountant; de regels veranderen snel, en een goed advies kan zich dubbel en dwars terugbetalen. 

Wil je sparren over hoe jij jouw onderneming fiscaal slimmer kunt inrichten of zoek je ondersteuning bij je financiële administratie? Neem gerust contact op met 2eBedrijf. Samen kijken we wat er mogelijk is.